ENGLISH

職業准則

目的
本商業行爲准則和道德規範(簡稱“規範”)包含TAL Education Group(一家開曼群島注冊的公司,及其子公司和合並附屬機構),恪守高標准商業規範而開展經營業務的通用准則。本規範旨在作爲《2002年薩班斯奧克 斯利法案》第406章及據此頒布的相關規定下的“道德規範”。本規範較之商業慣例或適用法律、法規或規定要求更高的執行標准,我們將恪守這些更高的標准。
本規範旨在防止不當行爲,鼓勵以下行爲:
1、誠實和道德的行爲 ,包括用合乎道德的方式處理個人與職業關系實際或明顯的利益沖突;
2、公司向美國證券交易委員會(簡稱“SEC”)報送或遞交的報告和文件,及其他大衆傳播中的披露全面、公正、准確、及時和易懂;
3、遵守法律、法規和規定;
4、對違反本規範的行爲進行內部舉報;
5、遵守規範的義務。
適用範圍
本規範適用于公司所有的基于全職、兼職、咨詢或臨時爲公司工作的董事、高管和員工(個人簡稱“單個員工”,集體簡稱“員工”)。本規範的某些規定特別適用于公司的首席執行官、首席財務官、高級財務管理人員、財務總監、副總裁及其他在公司擔任類似職務的其他人員(個人簡稱“單個高管”,集體簡稱“高管”)。
公司董事會(簡稱“董事會”)委托公司首席財務官羅戎先生,擔任公司合規專員(簡稱“合規專員”)。如對本規範有任何疑問或希望報告任何違反本規範的行爲,請致電合規專員至 (010)5292-6771或發送郵件至compliance@100tal.com。
利益沖突
確認利益沖突
當員工的個人利益在任何方面妨礙或可能妨礙公司整體利益時,將産生利益沖突。員工應積極地避免任何可能影響自身爲公司利益盡職的能力或可能難以讓自身客觀有效地履行工作職責的個人利益。一般來說,利益沖突包含以下幾種:
商業競爭。任何員工不得接受與公司業務形成競爭的企業的雇傭或使公司損失業務。
商業機會。任何員工不得利用企業機會,不得通過使用公司信息、財産或職位謀求本應屬于公司的商業機會。如果任何員工通過使用公司財産、信息或職位發現公司營業範圍內的商業機會,該員工在以個人能力利用該機會前,必須先將該商業機會呈現給公司。
財務利益。 員工不得以直接的方式,或通過配偶或其他家屬以間接的方式在任何其他企業或機構擁有任何財務利益(包括所有權或其他),如果該利益對員工在公司的工作時間內履行工作職責有不利影響;
員工不得持有任何與公司構成競爭的非上市公司的所有者權益;員工可以持有與公司有競爭關系上市公司所有者權益的5%;倘若員工在該上市公司的所有者權益超過5%,該員工必須立即向合規專員報告該所有權;
如果員工的職責包括管理或監管與公司有業務關系的其它公司,則該員工不得在與公司有業務關系的公司擁有所有者權益。
本規範的其他規定除外,
董事或該董事的任何直系親屬(統稱“董事關聯人”)或該高管的任何直系親屬(統稱“高管關聯人”)可以繼續持有他或她在某企業或機構(以下簡稱“利益機構”)的投資或其他財務利益,只要:
該投資或財務利益(x)在公司投資該企業或機構或對該企業或機構産生其他形式的興趣之前做出或獲得;或(y)在該董事或高管加入公司前做出或獲得(爲避免疑義,在該董事或高管加入公司時,無論公司是否已經投資該企業或機構或對該企業或機構産生其他形式的興趣);或
未來可以由該董事或高管做出或獲得,只要在該投資或其他財務利益做出或獲得之時,公司尚未對該企業或機構進行投資或發生其他形式的興趣;
且該董事或高管應向董事會披露該投資或其他財務利益;
有利益關系的董事或高管不得參加公司高管間與利益機構相關的任何討論,不得參與公司和利益機構間任何可能的交易;
任何董事關聯人或高管關聯人(i)投資于或獲得任何與公司構成競爭的企業或機構的任何股權或其他財務利益之前;或(ii)與公司達成任何交易之前,相關董事或高管應獲得董事會審計委員會的事先批准。
鑒于本規範,如果某公司或機構與公司提供私立教育服務和/或公司從事的任何其他經營的業務構成競爭,則該公司或機構視爲“與公司構成競爭”。
貸款或其他金融交易。員工不得從公司的任何重要客戶、供應商或競爭對手公司獲得貸款或個人債務擔保,或與之達成任何其他個人金融交易。
本規範不禁止與知名銀行或其他金融機構達成的公平交易。
董事會和委員會任職。員工不得在與公司利益可能合理地視爲相沖突的任何機構(無論盈利性或非盈利性)的董事會或理事會或委員會任職。員工在接受任何該類董事會或委員會職位前,必須獲得董事會事先批准。公司有權隨時對任何類似職位重新審查,以決定員工在該職位上的任職是否適當。
以上所述絕非利益沖突可能發生的情況的完整清單。下列問題可用來指導判斷以上未明確列出的潛在利益沖突情況:
1、將要實施的行爲是否合法?
2、是否誠信、公平?
3、是否符合公司的最佳利益?
披露利益沖突
公司要求員工充分披露認爲可能引起利益沖突的任何情況。如果員工懷疑自己發生了利益沖突,或有他人可能合理視爲利益沖突的相關情況,該員工必須立即報告合 規專員。利益沖突只能由董事會,或董事委員會的相關委員會免除,並按照法律要求和紐約證券交易所法規要求,立即向公衆披露。
家庭成員和工作
家庭成員在工作場所之外的行爲也可能引起利益沖突,因爲他們可能影響員工代表公司進行決策的客觀性。如果員工的家庭成員有興趣與公司開展業務,就是否建立或繼續業務關系的條件和該關系的條款和條件不得低于在類似情況下與公司開展業務的無關聯關系的第三方。
員工應向上級或合規專員報告任何涉及家庭成員的可能引起利益沖突的任何情況。鑒于本規範,“家庭成員”或“員工家庭成員”包括員工的配偶、兄弟姐妹、父母、姻親和子女。
禮物和娛樂活動
贈送或接受適當禮物可視爲常見商業慣例。適當的商業禮物和娛樂活動是爲了建立商業夥伴間的關系和理解而受到歡迎的禮節行爲。但是,禮物和娛樂活動絕對不得妨礙員工做出客觀公正的商業決定的能力。
員工有義務在該方面進行正確的判斷。作爲一般原則,員工可以向客戶贈送禮物或娛樂活動,或從供應商處接受禮物或娛樂活動,只要該禮物或娛樂活動符合適用法 律、數額不大、不考慮或期望收受者做出任何行爲而給出。所有代表公司支付的禮物和娛樂活動費用必須適當地納入公司支出報告中。
我們鼓勵員工將收到的禮物上交公司。不強制上交小禮物,但是金額超出200元人民幣的禮物必須立即上交公司的行政部門。
賄賂和回扣是犯罪行爲,法律嚴格禁止。員工在世界上任何地方都不得提供、授予、索取或接受任何形式的賄賂或回扣。
遵守《反海外腐敗法》
美國《反海外腐敗法》(簡稱“FCPA”)禁止爲了獲得或保持商業,直接或間接地,給予外國政府官員或外國黨派候選人任何有價值的物品。違反FCPA不僅 違反公司政策,同時構成FCPA規定的民事或刑事犯罪。員工不得直接或間接地,給予或授權任何國家的政府官員任何非法付款。根據FCPA的規定,在某些有 限的情況下,允許名義上的“便利禮金”行爲,任何該類付款行爲發生前必須與員工的上級進行討論並獲得上級的事先許可。
公司資産保護和使用
員工應保護公司資産,確保其僅有效用于合法的經營目的。盜竊、溢用和浪費對公司的盈利能力有直接的影響。無論用于個人利益與否,使用公司的任何資金或資産,用于任何違法或不當的目的都是嚴格禁止的。 
爲保證保護和恰當使用公司資産,每位員工應當做到:
1、謹防盜竊、破壞或不當使用公司財産的行爲;
2、及時報告任何實際發生或可疑的盜竊、破壞或不當使用公司財産的行爲;
3、保護所有軟件電子程序、數據、通訊和書面材料;
4、將公司財産僅用于合法的商業用途。
除事先獲得公司首席執行官、首席財務官許可外,公司禁止任何員工代表公司的政治捐獻行爲(直接或通過行業協會)。禁止的政治捐獻包括:
1、任何捐獻公司資金或其他資産用于政治目的的行爲;
2、鼓勵員工個人做出任何該類捐獻;
3、報銷員工的任何政治捐獻費用。
知識産權和保密原則
員工在履行員工義務的過程中或在公司工作過程中,主要通過使用公司資産或資源開發的所有發明、創造性作品、計算機軟件和技術或商業秘密均視爲公司財産。
員工必須就公司或其客戶或委托的任何信息保密,授權披露或法律強制披露的信息除外。保密信息包括一經披露,對競爭對手有利的、或對公司或其客戶不利的所有非公開信息。
公司主張嚴格的保密原則。在員工與公司的雇傭關系期間,員工須遵守任何和所有有關保密原則的書面或口頭規定和政策,須履行適用于員工的與保密原則相關的職責和義務。
除履行與員工在公司職位相關的義務外,未經公司的事先許可,員工不得披露、宣布或公布公司的商業秘密或任何保密的商業信息。員工還不得在公司之外的工作中使用該類機密資料。
即使在工作環境之外,員工必須保持警覺,不得泄露與公司或其商業、客戶或員工相關的重要信息。
員工就公司的保密信息進行保密的職責須持續到員工與公司的雇傭關系終止後,直至公司公開披露該信息或在非員工的過錯的情況下,這些信息因其他原因爲公衆所知。
在終止雇傭關系時或在公司要求的其他時候,員工必須將包含保密信息的所有資料交還給公司,不得留有備份。
財務報告和其他公開信息的准確性
上市後,公司將需要向公衆和SEC報告其財務結果和其他與業務相關的重大信息。公司的政策是及時准確、完整地披露有關公司業務、財務狀況和經營業績的信 息。所有員工必須嚴格遵照所有適用的標准、法律、法規、交易的會計和財務報告、估算和預計政策。不允許出現任何彙報不准確、不完整、或不及時的情況,這可 能會對公司造成嚴重影響並讓公司承負法律責任。
所有員工都應提高警惕,並及時彙報任何可能存在的財務報告不准確或不完整的情況,尤其要注意以下幾點:
1、財務報告與基本業績表現不符;
2、存在沒有明顯商業目的的交易;
3、要求進行慣常的複核程序。
公司高級財務人員和其他財務部門的員工都有明確的責任,確保公司財務披露信息完整、公正、准確、及時並易于理解。任何可能阻礙這一目標的行爲或情況應當及時上報合規專員。
禁止員工爲了制作重大誤導性的公司財務報表,而直接或間接地采取任何行爲強制、操縱、誤導或欺騙性地影響公司的獨立審計人員。禁止的行爲包括但不限于:
發布或重新發布在這種情況下未經核准的(因嚴重違反美國通用會計准則,通用審計准則或其他行業或監管標准)公司財務報告;
不履行通用審計准則或其他行業標准要求的審計、審核或其他程序;
不撤回在這種情況下核准需要撤回的已發布的報告;或不與公司審計委員會溝通要求溝通的事宜。
公司記錄
准確、可靠的記錄對公司的業務至關重要,還是公司利潤報表、財務報告和其他向公衆披露的信息的基礎。公司的記錄是指導商業決策和戰略計劃的必要數據來源。 公司的記錄包括,但不限于,賬本信息、工資單、考勤卡、差旅費用報告、郵件、會計和金融數據、測評和績效記錄、電子文檔和包含公司日常業務過程的所有其他 數據。
所有公司記錄必須在所有重要方面都完整、准確和可靠。絕不能因任何原因造假或記錄容易引人誤解的信息。嚴格禁止不披露或不記錄資金、付款或進款。員工有義務理解和遵守公司的記賬政策。員工對記賬政策有疑問的,應聯系合規專員。
遵守法律法規
每個員工有義務遵守公司經營所在城市、省份、地區和國家的所有法律,包括且不限于適用于商業賄賂和回扣、版權、商標和商業秘密、隱私信息、 內部交易、收受禮物、工作騷擾、環境保護、職業健康與安全、錯誤或誤導財務信息,以及誤用公司財産和外彙兌換行爲的法律。公司希望所有員工都理解適用于其 職位的法律、條例和規定。若員工對于某特定行爲的合法性或對行爲過程的適當性存在疑問,該員工必須立即向合規專員咨詢。
歧視和騷擾
公司堅決致力于在員工聘用的所有方面提供平等機會,不允許基于人種、種族、宗教、性別、年齡、國籍或任何其他受保護階層的非法歧視或騷擾。如需更多信息,員工應咨詢合規專員。
公平交易
每位員工需盡力公平對待公司的客戶、供應商、競爭對手和員工。任何人不得通過操縱、隱瞞、濫用特別獲知的信息、歪曲重大事實,或任何其他不公平交易行爲獲取不公正的好處。
健康與安全
公司努力爲員工提供一個安全、衛生的工作環境。每位員工有義務遵守環境、安全和衛生規定和規範、報告意外事故、受傷和不安全的設備、操作或情況而爲其他員工保持一個安全、健康的工作場所。禁止暴力或暴力威脅。
要求每位員工以安全的態度,而不是在收到酒精、違禁藥物或其他買賣受管制藥物的影響下,爲公司行使應盡的職責。禁止在工作場所使用非法藥品或其他買賣受控制的藥物。
違反規範
所有員工有責任舉報任何已知的或可疑的違反本規範的行爲,包括違反任何適用公司的法律、法規、規定或政策。舉報他人已知的或可疑的規範違規行爲不會視爲不誠信的做法,而會視爲保護公司及其員工的聲譽和品質的做法。
如果員工了解或懷疑存在違反本規範的行爲,該員工有責任立即將違規行爲上報合規專員,合規專員將與該員工一起調查核實。所有針對本規範的問題和已知的或可疑的違反本規範行爲的上報會得到審慎對待。合規專員和公司將盡可能爲員工保密,並根據法律和公司的需求進行調查。
公司的政策是任何違反本規範的員工將受到紀律處分,包括基于每一具體情況的事實和狀況終止聘用關系。作爲員工,如果違反法律或本規範,可能會給員工自身和公司帶來嚴重的後果。
公司堅決不允許出現任何針對出于善意尋求幫助或舉報已知的或可疑的違反本規範行爲的舉報人的報複行爲。任何對舉報已知的或可疑的違反本規範行爲的舉報人實施報複的其他員工將受到紀律處分,包括終止雇傭關系。
豁免原則
本豁免原則僅適用于特殊情況下的個別事件。本規範的免責只能由公司董事會或董事會下設委員會做出決定,並必須根據適用的法律和股票交易所相關規定及時披露。
結論
本規範包含公司符合高標准商業道德而開展經營業務的通用准則。員工如對通用准則有任何疑問,應與合規專員聯系。我們期望所有員工遵守這些標准。每位員工分 別爲自己的行爲負責。違反法律或本規範的的行爲不能辯解爲是主管或更高職位管理人員的命令。違反法律或本規範禁止行爲的員工將視爲超越雇傭範圍的行爲。員 工會因該行爲受到紀律處罰,包括終止雇傭關系。